Podmioty prowadzące określony rodzaj działalności, jak i te, które spełniają wyraźnie wskazane przez prawo kryteria, podlegają szczególnej kontroli w zakresie sporządzanego sprawozdania finansowego.

Podatnik, który stosował niewłaściwą stawkę VAT przy sprzedaży usług na rzecz osób fizycznych i uzyskał Wiążącą Informację Stawkową, że może stosować stawkę niższą, nie ma możliwości korekty i wystąpienia o zwrot nadpłaconego VAT.

Z początkiem stycznia 2023 roku uchylone zostały przepisy o pośrednich transakcjach krajowych.

Sprzedaż towarów i usług dla osób fizycznych nieprowadzących działalności oraz rolników ryczałtowych wymaga rejestracji transakcji na kasie fiskalnej (drukarce fiskalnej).

1 stycznia 2023 r. w życie weszły długo oczekiwane przez polskich podatników przepisy o grupie VAT.

Od 1 stycznia obowiązują nowe limity, które decydują o możliwościach i formach rozliczeń osób prowadzących działalność gospodarczą.

Od 1 stycznia do 28 lutego 2023 roku pracodawcy mają poinformować osoby zatrudnione, które wcześniej złożyły pisemne deklaracje o rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, że od 1 kwietnia zaczną przekazywać za nich wpłaty, chyba że pracownicy ci ponownie złożą deklarację o rezygnacji z oszczędzania w PPK.

Jeśli osoba upoważniona przez płatnika, np. księgowa, ma dostęp do jego profilu na Platformie Usług Elektronicznych ZUS, to w takim przypadku ZUS przyjmuje, że płatnik spełnił obowiązek posiadania profilu na PUE i nie ma potrzeby zakładania innego konta – potwierdza Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

Jak co roku początek stycznia stoi pod znakiem wielu zmian w przepisach podatkowych. W 2023 r. zmianie ulegną m.in. wprowadzone niedawno regulacje dotyczące opodatkowania spółek holdingowych.

Przedsiębiorcy, którzy wybrali opodatkowanie dochodów podatkiem według skali lub podatkiem liniowym, przy obliczaniu składek na ubezpieczenie zdrowotne pod uwagę biorą dochód, ustalony zgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy z 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (dalej: ustawa zdrowotna) oraz ustawy z 27 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej: ustawa o PIT).

Kolejny, trzeci już, pakiet zmian i uproszczeń w VAT miał wejść w życie w styczniu 2023 roku.

Organy skarbowe mogą żądać od podatników tylko takich informacji, które mogą mieć wpływ na powstanie lub wysokość zobowiązania podatkowego.

Pracownik, podejmujący pracę po raz pierwszy w swoim życiu zawodowym, nie ma prawa do urlopu wypoczynkowego od dnia zatrudnienia.

Wszczęcie postępowania karnego skarbowego w wielu przypadkach ma miejsce w związku ze zbliżającym się terminem przedawnienia zobowiązań podatkowych.

Podwyżki cen prądu zachęciły firmy do instalacji paneli fotowoltaicznych.

Różnorodne formy wsparcia dla przedsiębiorców nie wyłączają możliwości opodatkowania spółki w formie ryczałtu od dochodów spółek.

Wśród szerokiego katalogu wydatków, które – zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych – nie mogą stanowić kosztów uzyskania przychodów, pojawiają się również kwoty związane z ponoszonymi przez pracodawcę kosztami składek na ubezpieczenie pracownika.

Osoby, które zamierzają rozpocząć prowadzenie działalności gospodarczej, niejednokrotnie zastanawiają się nad tym, jaka ma być forma, w jakiej będzie ona wykonywana.

Nie ma co ukrywać, że niektóre z planowanych zmian w ramach proponowanego pakietu SLIM VAT 3 są szczególnie oczekiwane przez podatników.

Mimo że instytucje pomijania i recharakteryzacji transakcji kontrolowanych trafiły do polskiego prawa podatkowego już prawie cztery lata temu, to ich stosowanie budzi coraz większe wątpliwości.

Z każdego stosunku pracy pracownikowi przysługują odrębne koszty uzyskania przychodów.

Zgodnie z art. 12 ust. 1 pkt 3 ustawy o CIT, do przychodów zaliczamy wartość, z zastrzeżeniem ust. 4 pkt 8 (m.in. umorzenia związane z bankowym postępowaniem ugodowym, postępowaniem restrukturyzacyjnym, postępowaniem upadłościowym), umorzonych lub przedawnionych zobowiązań, w tym z tytułu zaciągniętych pożyczek (kredytów), z wyjątkiem umorzonych pożyczek z Funduszu Pracy oraz środków na rachunkach bankowych – w bankach.

Podatnik w ramach działalności gospodarczej wykonuje usługi IT, polegające na wdrażaniu systemów informatycznych w infrastrukturze chmurowej oraz przygotowywaniu i konfigurowaniu narzędzi wdrożeniowych/automatyzujących.

Generalną zasadą jest obowiązek prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących przez podatników dokonujących sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych.

Nie ma znaczenia podjęcie uchwały wspólników o zmianie formy opodatkowania na ryczałt ewidencjonowany.

Od 13 października obowiązują nowe limity zwolnień z podatku od spadków i darowizn. Wprowadzono także nową skalę podatkową.

Nie wszystkie składniki majątku mogą być amortyzowane. Amortyzacja niektórych składników majątkowych została objęta szczególnym nadzorem jeszcze przed 1 stycznia 2022 r. (przed wprowadzeniem Polskiego Ładu 1.0)

Nie można przeprowadzać testu zgodności z Konstytucją określonego przepisu bez odniesienia się do argumentacji, która wcześniej została podana przez Trybunał Konstytucyjny.

31.10.2022 r. biuro Abacus będzie nieczynne.

Organy skarbowe dostają coraz więcej narzędzi z pogranicza inwigilacji. Pozwala im to dokładniej prześwietlać działalność podatników.

Zgodnie z art. 100 ust. 1 ustawy z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług informacje podsumowujące VAT-UE składa się m.in. w przypadku:  

Limit 15 tys. zł płatności gotówką został utrzymany do końca 2023 r. Zmiany zostaną wprowadzone dopiero od 1 stycznia 2024 r., kiedy to zaczną obowiązywać istotne ograniczenia.

Wśród różnych zdarzeń, które mają miejsce w obrocie gospodarczym, niekiedy można spotkać się z transakcją sprzedaży przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części. Aby przeanalizować sposób opodatkowania takiej transakcji, w pierwszej kolejności należy ustalić, co w rzeczywistości jest przedmiotem transakcji – czyli, czy nie są jednak sprzedawane poszczególne składniki majątku.

Otrzymując darowiznę nie możemy tracić z pola widzenia faktu, że świadczenie to może być opodatkowane. Chodzi tutaj o opodatkowanie podatkiem od spadków i darowizn. Oczywiście, jak każda ustawa podatkowa tak i ta przewiduje zwolnienie od opodatkowania jak i preferencje podatkowe.

Warto przygotować się do zmian jeszcze w 2022 r., aby ocenić swoją sytuację podatkową

Z art. 15 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług wynika, że podatnikami są osoby prawne, jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz osoby fizyczne, wykonujące samodzielnie działalność gospodarczą, o której mowa w ust. 2, bez względu na cel lub rezultat takiej działalności.

Zobowiązanie podatkowe przed terminem płatności może być zabezpieczone na majątku podatnika, a w przypadku osób pozostających w związku małżeńskim także na majątku wspólnym.

W myśl art. 8 ust. 11 ustawy SUS, za osobę współpracującą z osobami prowadzącymi pozarolniczą działalność uważa się małżonka, dzieci własne, dzieci drugiego małżonka i dzieci przysposobione, rodziców, macochę i ojczyma oraz osoby przysposabiające, jeżeli łącznie spełnione są dwa warunki, tj.: pozostają z nimi we wspólnym gospodarstwie domowym oraz współpracują przy prowadzeniu tej działalności lub wykonywaniu umowy agencyjnej lub umowy zlecenia.

Z art. 15 ust. 1 ustawy o podatku od towarów i usług wynika, że podatnikami są osoby prawne, jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej oraz osoby fizyczne, wykonujące samodzielnie działalność gospodarczą, o której mowa w ust. 2, bez względu na cel lub rezultat takiej działalności.

W związku z rozwiązaniem umowy o pracę powinna nastąpić wypłata należnych pracownikowi świadczeń – odpowiedniej kwoty wynagrodzenia, ekwiwalentu pieniężnego za urlop, ewentualnych odpraw, innych świadczeń (np. nierozliczone świadczenia z tytułu podroży służbowych).

Od 1 stycznia 2022 roku działa w Polsce Krajowy System e-Faktur. Korzystanie z niego na razie jest dobrowolne. Przedsiębiorcy mogą, ale nie muszą z niego korzystać. W realiach gospodarczych niewielu przedsiębiorców się na to zdecydowało.

Procedura uzyskiwania interpretacji podatkowych zaczyna przypominać błędne koło. Skarbówka, zanim udzieli odpowiedzi, najpierw każe zdobyć w Głównym Urzędzie Statystycznym potwierdzenie kodu PKWiU. Doradcy podatkowi alarmują jednak, że wnioski, które złożyli w lutym, ciągle są nierozpatrzone. Po doliczeniu czasu wydania samej interpretacji, za chwilę okaże się, że na potwierdzenie poprawności rozliczeń trzeba czekać rok.

Dofinansowania z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, otrzymywane przez pracodawców niemających statusu Zakładu Aktywności Zawodowej (ZAZ) ani Zakładu Pracy Chronionej (ZPCHR) nadal pozostają przychodem z pozarolniczej działalności gospodarczej.

1 lipca 2022 r. weszła w życie nowelizacja Polskiego Ładu. Wprowadza ona m.in. możliwość zmiany formy opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej, ale tylko: z podatku liniowego na podatek według skali, z ryczałtu na podatek według skali.

W okresie od 1 stycznia 2022 r. zostały obniżone czasowo stawki VAT na energię elektryczną, gaz ziemny i energię cieplną. Powyższa zmiana ma duży wpływ na podatników dokonujących refakturowania tych towarów na innych nabywców. Wielu z nich zastanawia się czy także może refakturować powyższe towary stosując obniżone stawki podatku.

To na podatniku ciąży obowiązek wykazania, że jego wydatki mają pokrycie w opodatkowanych źródłach przychodu.

Od 2022 r. podatnicy mogą skorzystać z nowej ulgi tzw. ulgi na prototypy. Ulga na prototypy to rozwiązanie, które podatkowo ma wspomóc przedsiębiorców prowadzących działalność badawczo-rozwojową. Ulga ta jest szczególnie atrakcyjna dla przedsiębiorców, którzy swoje pomysły przekuwają w praktyczne rozwiązanie.

Podatnik świadczy na rzecz swojego usługobiorcy usługi związane ze sprzedażą m.in. samochodów ciężarowych i innych samochodów.

Opodatkowanie produkcji i sprzedaży glikolu propylenowego i gliceryny, służących do wytwarzania płynu do papierosów elektronicznych, nadal jest przedmiotem sporów pomiędzy organami podatkowymi a podatnikami. Sądy administracyjne częściej jednak stają po stronie tych pierwszych.

Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej zajmie się wkrótce pytaniem Naczelnego Sądu Administracyjnego. Chodzi o niezwykle istotną kwestię odpowiedzialności za wystawianie pustych faktur, które dokumentują fikcyjne transakcje.

Kwota wypłacanego dodatku węglowego, proponowanego w projekcie ustawy, nad którym pracuje właśnie Sejm, ma być zwolniona z podatku dochodowego od osób fizycznych.

Formularz CIT-ST funkcjonuje już od wielu lat, jako załącznik do zeznania podatkowego CIT-8. Nie wszyscy zobowiązani pamiętają jednak o jego składaniu. To często zapomniany obowiązek.

Fiskus zainteresuje się osobami, które nie prowadzą biznesu, ale przez internet sprzedają towary i wynajmują mieszkania.

Podczas podróży służbowej – zarówno krajowej, jak i zagranicznej – pracownik często (można wręcz powiedzieć, że w zdecydowanej większości przypadków) przemieszcza się nie tylko pomiędzy miejscowością wyjazdu i miejscowością (miejscowościami) docelowymi, ale również po obszarze miejsca docelowego (dojazd z dworca lub lotniska, przejazdy z hotelu na miejsce realizacji zadań itp.).

Od 7 lipca działa E-US, czyli serwis informacyjno-transakcyjny e-Urząd Skarbowy. e-US to serwis, w którym, według założeń KAS, podatnicy szybko, łatwo i kompleksowo załatwią swoje sprawy podatkowe.

Chociaż proces legislacyjny nie jest jeszcze zakończony, najprawdopodobniej od 1 lipca podatnicy będą musieli się zmierzyć z nowym brzmieniem przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej: ustawa o PIT).

Sejm przyjął w czwartek ustawę wprowadzającą wakacje kredytowe i wydłużającą działanie tarcz antyinflacyjnych. Dodatkowo, do budżetu Funduszu Wsparcia Kredytobiorców trafi 1,4 mld zł. WIBOR z kolei zostanie zastąpiony przez inny, korzystniejszy – zdaniem rządu – dla kredytobiorców wskaźnik.

Przekroczenia dobowe czasu pracy są kwalifikowane jako praca nadliczbowa w dniu, w którym wystąpiły. W tym także dniu pracownik nabywa za nią prawo do wynagrodzenia wraz z dodatkiem lub czasu wolnego. Świadczenia finansowe za nadgodziny dobowe to miesięczny składnik wynagrodzenia, który powinien być wypłacony wraz z wynagrodzeniem za miesiąc, w którym nadgodziny dobowe miały miejsce.

Przedsiębiorcy coraz częściej inwestują w odnawialne źródła energii. Instalacje fotowoltaiczne znajdziemy w niemal w każdej większej firmie. Instalacje te są zazwyczaj bardzo drogie i przedsiębiorcy chcą je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Świadczenie urlopowe nie podlega pod ZUS. Oznacza to, że ani pracodawca, ani pracownik nie odprowadza składek do ZUS od wypłacanych świadczeń, a tym samym pracownik otrzymuje wyższą kwotę „do ręki”. Świadczenie urlopowe jest natomiast opodatkowane, tak jak wszystkie inne składniki wynagrodzeń.

Niemalże standardem stało się, iż dla personelu w firmie udostępniane są drobne przekąski. Kawa, herbata, soki, owoce, słodycze to poczęstunek, z którego może korzystać personel.

2 maja 2022 r. upłynął termin złożenia rozliczenia rocznego, wracamy jeszcze do tego tematu, bo może warto zwrócić Państwa uwagę na szczególne informacje, które należało przekazać do Państwa biura rachunkowego, a z powodu braku wiedzy na ten temat, zostały one pominięte.

Od 1 lipca 2021 roku w Polsce funkcjonuje Centralna Ewidencja Emisyjności Budynków (CEEB). CEEB zawiera informacje na temat źródeł ciepła lub spalania paliw w budynkach mieszkalnych i niemieszkalnych.

Organy podatkowe pozwalają zaliczyć zakup telewizora i innego sprzętu wykorzystywanego do świadczenia usług w formie zdalnej do kosztów podatkowych. I to nie tylko w sytuacji, w której urządzenia wykorzystywane są w biurze, ale także, jeśli przedsiębiorca korzysta z niego w domu, nawet w pomieszczeniu, które nie jest wykorzystywane wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej.

30 marca 2022 roku wydano interpretację indywidualną w sprawie dotyczącej darowizny środka trwałego całkowicie zamortyzowanego przez spółkę.

Z powodu wysokiej inflacji, Rada Polityki Pieniężnej od kilku miesięcy regularnie podnosi stopy procentowe. Zmiany dotyczą także tzw. stopy lombardowej. Jej wysokość wpływa na poziom odsetek od zaległości podatkowych. Wyższe odsetki należą się także od zwrotów podatku i nadpłat.

Pojawia się ryzyko dużego sporu kompetencyjnego. Zakład Ubezpieczeń Społecznych poinformuje szefa Krajowej Administracji Skarbowej o formie opodatkowania i wysokości przychodów przedsiębiorców. Skarbówka ma to weryfikować, a rozbieżności sygnalizować do ZUS. Problem jednak w tym, że nie bardzo wiadomo, kto dalej ma się nimi zajmować – zwłaszcza, że fiskus pewnych kwestii nie jest w stanie zweryfikować w trakcie roku.

Podatnicy mają wiele obowiązków względem urzędu skarbowego. Nieprawidłowe wywiązywanie się z nich, takie jak przeoczenie terminu lub podawanie urzędom błędnych (nieprawdziwych) informacji, może jednak skutkować karą – mandatem, grzywną lub nawet ograniczeniem czy pozbawieniem wolności.

Kwestie zakładania konta za granicą wynikają z ustawy Prawo dewizowe. Tam w artykule 9 znajdziemy ograniczenia jakie są nałożone na obywateli Polski i nie tylko.

1 stycznia 2021 roku wprowadzono nowe obowiązki dla spółek nieruchomościowych. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz od osób prawnych zobowiązała podatników do składania dodatkowej informacji do  końca trzeciego miesiąca roku podatkowego, zatem dla podatników, których rok podatkowy jest rokiem kalendarzowym – do końca marca 2022 roku.

Przedsiębiorcy zajmujący się autohandlem mogą sprzedawać używane samochody w procedurze VAT marża – towary używane.

Czy podatników, którzy wybrali na 2022 r. ryczałt czeka rewolucja? Niewykluczone. Ministerstwo Finansów rozważa możliwość wprowadzenia zmiany formy opodatkowania w składanym za rok 2022 zeznaniu rocznym.

W Ministerstwie Finansów trwają prace nad nowelizacją polskiego ładu tzw. Polski Ład 2.0.

Z okazji nadchodzących Świąt Wielkanocnych składamy Państwu najserdeczniejsze życzenia zdrowia, szczęścia i radości, samych słonecznych dni oraz sukcesów w życiu prywatnym i zawodowym.

Zbliża się Wielkanoc. W większości firm istnieje tradycja organizacji spotkania z tej okazji z pracownikami.

Od 15 lutego 2022 r. do 2 maja 2022 r. trwa gorący okres dokonywania rozliczeń rocznych dochodów za rok 2021.

Podatnicy, którzy wybrali opodatkowanie tzw. estońskim CIT w związku z wojną na Ukrainie również chcą pomagać. Jednak w odróżnieniu od innych podatników przekazywane przez nich darowizny i świadczenia były opodatkowane. Zmieniło się to z dniem 19 marca 2022 r.

Faktury wystawiane w walucie obcej coraz częściej funkcjonują w obrocie gospodarczym w Państwa firmach. Przepisy podatkowe pozwalają na wystawianie faktur w walucie obcej zarówno w odniesieniu do sprzedaży krajowej jak i zagranicznej.

Od 2 lutego obowiązują przepisy „pakietu mobilności”, który zmienia zasady rozliczania kierowców w transporcie międzynarodowym.

Od 12 marca obowiązują przepisy specustawy ukraińskiej, w której uregulowano m.in. zasady powierzenia pracy obywatelom Ukrainy, przebywającym od 24 lutego legalnie na terytorium Polski.

Cel zakupu – prywatny czy firmowy?

W ostatnich dniach obserwujemy zwiększoną aktywność Zakładów Ubezpieczeń Społecznych, polegającą na weryfikacji wysokości udziałów wspólników spółek z o.o. w celu ustalenia obowiązku opłacania składek ZUS.

Od 10 marca 2022 r. podwójne liczenie list płac stało się już ustawowym obowiązkiem. Z tym dniem weszły w życie przepisy, które zastąpiły rozporządzenie z 7 stycznia 2022 r.

W dniu 10 marca 2022 r. weszły w życie przepisy zmieniające ustawę o podatku dochodowym od osób fizycznych, która wprowadziły możliwość złożenia przez pracownika druku PIT-2 także w trakcie roku.

Pracownicy mogą otrzymywać powołania do czynnej służby wojskowej w związku z ćwiczeniami, szkoleniami lub innym sytuacjami nadzwyczajnymi. O czym powinien wiedzieć pracodawca i jakie ma obowiązki?

W związku z trwająca epidemią koronawirusa Ministerstwo Finansów zdecydowało się na przesunięcie terminów zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz sporządzenia sprawozdania finansowego do 30 czerwca 2022 r.

Wielu z Państwa podejmując decyzję o zakupie samochodu do firmy kieruje się tym, jakie oszczędności podatkowe przyniesie zakup. I słusznie – warto optymalizować zobowiązania podatkowe. Trzeba jednak być wyczulonym na pułapki ustawodawcy. Przed jedną z nich ostrzegamy.

Nowy termin Pierwotny termin na rozliczenie podatku CIT mija 31 marca 2021 r.

W dniu 4 marca 2022 r. opublikowano przepisy, które wprowadzają stawkę 0% VAT dla nieodpłatnych dostaw towarów lub świadczenia usług na cele związane z pomocą ofiarom działań wojennych w Ukrainie.

Dnia 29 stycznia 2022 r. zmienione zostały przepisy ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy a także przepisy ustawy o cudzoziemcach, dotyczące powierzenia wykonywania pracy cudzoziemcowi i postępowań w sprawie wydania zezwolenia na pracę.

W Ministerstwie Finansów trwają prace nad rozporządzeniem, które przesunie terminy na złożenie zeznań CIT-8.

Naczelnicy urzędów skarbowych rozpoczęli właśnie akcję wysyłania pism, w których uprzejmie informują przedsiębiorców, iż od 1 stycznia 2022 r. w ramach tzw. nabyć sprawdzających będą prowadzić działania kontrolne i czynności sprawdzające. Działania te mają na celu sprawdzenie czy podatnicy wywiązują się ze swoich obowiązków.

Od 1 lutego 2022 r. zaczęła obowiązywać Tarcza Antyinflacyjna 2.0., która przewiduje czasową obniżkę stawek podatku VAT na niektóre towary.

Polski Ład – ciągłe zmiany…

W dniu 21 stycznia 2022 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych uruchomił kalkulator składek zdrowotnych.

Od 2022 r. przedsiębiorcy opłacają składkę zdrowotna na nowych zasadach. W dniu 21 grudnia 2022 r. opublikowano obwieszczenie, które pozwoli na ustalenie wysokości składek zdrowotnych dla ryczałtowców.

Od 1 stycznia 2022 r. nastąpiła zmiana w zakresie podpisywania sprawozdania finansowego poprzez umożliwienie dokonania tej czynności przez co najmniej jednego członka organu wieloosobowego.

Z początkiem roku 2022 r. kwota wolna od podatku dochodowego wzrosła do 30.000 zł. Wraz z kwotą wolną od podatku wzrosło również znaczenie tego, gdzie jest ona rozliczana.

Przedsiębiorcy z branży rozrywkowej będą mogą wystąpić o zwolnienie z opłacania składek za grudzień 2021 r., a także skorzystać ze świadczenia postojowego maksymalnie 6 razy.

Polski Ład z dniem 1 stycznia 2022 r. zmienił 26 ustaw, ale to raczej jeszcze nie koniec. Sama ustawa została już trzy razy znowelizowana i nadal trwają konsultacje w celu wprowadzenia kolejnych zmian w już wprowadzonych zmianach.

Jeżeli przedsiębiorca jednocześnie uzyskują przychody z prowadzonej działalności oraz z innych źródeł to dochodzi do zbiegu tytułów ubezpieczenia. Ma to wpływ na obowiązek opłacania przez niego składek na ubezpieczenia.

W ramach Polskiego Ładu zostało wprowadzone nie tylko pojęcie ukrytej dywidendy, ale także przerzuconych dochodów.

Od 1 stycznia 2022 r. podatnicy świadczący usługi finansowe mogą zrezygnować ze zwolnienia z VAT i wybrać ich opodatkowanie.

Ministerstwo Finansów postanowiło dokonać uproszczeń w ryczałtowym podatku CIT (dalej nazywanym ECIT), dzięki czemu przepisy mają stać się prostsze i będzie mogła zostać nimi objęta większa liczba firm. Poniżej informujemy o najważniejszych zmianach oraz potencjalnych zagrożeniach.

W roku 2022 niektóre podmioty uzyskają prawo do zwrotu VAT w ciągu 15 dni od złożenia deklaracji lub korekty deklaracji. Jednak by skorzystać z tego uprawnienia, podmiot będzie musiał spełnić szereg warunków określonych w ustawie o VAT. Jakie to warunki?

Okres przedświąteczny, to moment, w którym często oferujecie Państwo swoim Klientom zakup voucherów czy też bonów prezentowych. Bon, voucher, karta podarunkowa – to nic innego jak dokument, który uprawnia tego, kto go posiada, do zapłaty za daną usługę lub towar. Praktyka rejestracji sprzedaży takich voucherów bywa różna, a jak powinno być prawidłowo?

Wybrana przez Państwa forma opodatkowania obliguje do tego, żeby stosowali ją Państwo przez cały rok podatkowy. Wybór formy opodatkowania dokonany w roku podatkowym, obowiązuje również w latach następnych. Nie muszą Państwo co roku wysyłać wniosku informującego o wybranej w danym roku formie opodatkowania chyba, że postanowicie Państwo ją zmienić.

Od 2022 r. Polski Ład wprowadza nowe ulgi i zwolnienia podatkowe, które będą miały wpływ na kalkulacje wynagrodzeń.

Pracownik, który wykorzystuje samochód służbowy do celów prywatnych uzyskuje nieodpłatne świadczenie, które stanowi przychód podlegający oskładkowaniu i opodatkowaniu.

Od 18 listopada do końca grudnia 2021 r. Polski Fundusz Rozwoju (PFR) przesyła wezwania do zawarcia umowy o zarządzanie Pracowniczymi Planami Kapitałowymi (PPK). Wezwania trafią do prawie 650 tys. podmiotów.

Założenie firmy samo w sobie, jest dosyć prostą czynnością, obecnie możemy to zrobić nie wychodząc z domu. Natomiast mogą nas zaskoczyć wymagania dotyczącej akurat danej działalności, dlatego warto wcześniej się do tego dobrze przygotować.

Działalność na rzecz spółek, polegająca między innymi na udostępnianiu adresu prowadzenia działalności lub adresu siedziby stała się działalnością regulowaną. Przedsiębiorcy (działalności jednoosobowe i wszelkie spółki) prowadzący tego rodzaju działalność muszą spełnić szereg nowych wymogów.

W związku ze zmianami podatkowymi, jakie wprowadza Polski Ład od 2022 r. w ostatnich miesiącach niezwykłą popularnością cieszy się spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Likwidacja opodatkowania w formie karty podatkowej Zmiany podatkowe proponowane do wprowadzenia w ramach pakietu ustaw zwanych – Polskim Ładem w szerokim stopniu obejmą podatników rozliczających się w formie karty podatkowej.

Szanowni Państwo w dniach 24.12.2021 oraz 07.01.2022 r. nasze biuro będzie NIECZYNNE.

W związku z przepisami Polskiego Ładu, obserwujemy duże zainteresowanie, prowadzeniem działalności gospodarczej w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Nie stawiamy pytania, CZY nowy Polski Ład wpłynie na współpracę z biurem rachunkowym, bo to jest pewne. Postaramy się wskazać, jak istotna jest pełna współpraca z biurem rachunkowym, w celu realizacji obowiązków podatkowych i ubezpieczeniowych w nowej rzeczywistości podatkowej, która nastąpi z dniem 1 stycznia 2022 r.

W związku z prowadzoną działalnością gospodarczą przedsiębiorcy często udają się w podróże służbowe. Jeżeli wyjazd jest kilkudniowy towarzyszy mu nocleg. Czasami to Państwa firma gości kontrahenta u siebie i pośredniczy w znalezieniu dogodnego dla niego miejsca noclegowego.

Przedsiębiorcy przede wszystkim powinni pamiętać, iż szereg informacji dotyczących ich działalności gospodarczej jest w sferze zainteresowania biura rachunkowe. Poniżej zwracamy uwagę na najczęstsze przypadki związane z takimi sytuacjami.

Od 1 stycznia 2022 r. zaczną obowiązywać zmiany w zakresie systemu TAX FREE. Kogo dotyczą i jak będzie wyglądać proces zwrotu podatku podróżnym?

Prowadząc działalność gospodarczą ponoszą Państwo koszty jej prowadzenia.Standardowe pytanie, które często zadają Klienci w biurze rachunkowym brzmi: „Co mogę wziąć w koszty?”

Po w ramach pakietu SLIM VAT 2.0 zmodyfikowano zapisy dotyczące ulgi na złe długi. Jak należy oceniać te zmiany? Na pewno idą w dobrym kierunku. Pojawiają się również dodatkowe ważne aspekty dla przedsiębiorców świadczących usługi B2C.

Przedsiębiorstwa wpisane do KRS i sporządzające sprawozdania finansowe są obowiązane do zamieszczania ich w Repozytorium Dokumentów Finansowych, prowadzonym przez Ministerstwo Sprawiedliwości. Zgłaszanie dokumentów jest bezpłatne, jednak niedopełnienie tego obowiązku może mieć przykre konsekwencje.

Jednym z obowiązków przedsiębiorcy jest właściwe przechowywanie dokumentów. Osoby prowadzące działalność gospodarczą, zapominają o tym lub nawet w ogóle nie mają świadomości, że nie przestrzeganie przepisów w tym zakresie zagrożone jest karą grzywny.

Przedsiębiorcy, którzy sprzedają towary lub usługi osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej lub rolnikom ryczałtowym (czyli dokonującym dostawy produktów rolnych pochodzących z własnej działalności rolniczej lub świadczącym usługi rolnicze, korzystającym ze zwolnienia w podatku VAT) mogą być zobligowani do instalacji urządzenia fiskalnego.

Od 18.09.2021 r. osoby współpracujące z przedsiębiorcą będącym osobą fizyczną, korzystającym z ulgi na start, które są objęte obowiązkowo ubezpieczeniami emerytalnymi i rentowymi, mogą zostać objęte na swój wniosek dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym.

Rachunek VAT to specjalny rachunek otwierany przez bank automatycznie dla każdego podatnika posiadającego firmowy rachunek rozliczeniowy.

Obecnie coraz częściej korzystają Państwo z elektronicznych dokumentów księgowych, Państwa biuro rachunkowe dostosowuje rodzaj swoich usług do Państwa potrzeb i wprowadza nowe rozwiązania techniczne. Jednym z takich rozwiązań jest możliwość elektronicznego przekazywania dokumentów księgowych.

W mediach szerokim echem komentowane są założenia Polskiego Ładu. Według zapewnień rządu plan rozwoju prezentowany w ramach projektu Polski Ład pomoże Polsce wyjść z kryzysu wywołanego pandemią COVID-19 i zrobić epokowy skok cywilizacyjny.

Projekt ustawy wprowadzającej zmiany podatkowe w ramach Polskiego Ładu trafił do Sejmu.

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych przewiduje możliwość zastosowania kosztów uzyskania przychodu w wysokości 50% osiągniętego przychodu. Dotyczy to również umowy o dzieło.

Zatrudnienie pracownika w firmie to bardzo odpowiedzialna decyzja, dlatego należy się do niej odpowiednio przygotować. Przedstawimy kolejno najważniejsze etapy, które ułatwią Państwu przejść ten proces.

Zbliża się kolejny okres rozliczeniowy i po raz kolejny nasze biuro będzie miało przyjemność pracować z Państwa dokumentami księgowymi.

Sklepiki szkolne, które poniosły straty z powodu obostrzeń związanych z pandemią COVID-19 mogą już składać wnioski o pomoc w ramach tarczy antykryzysowej. Przedsiębiorcy mogą liczyć na świadczenia postojowe, zwolnienie z opłacania składek, dofinansowanie do wynagrodzeń oraz dotacje z Funduszu Pracy.

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (tzw. AML) nakłada na biura rachunkowe liczne obowiązki związane z monitorowaniem oraz analizą transakcji przeprowadzanych przez ich klientów.

Pracodawcy często szukają sposobu na wynagradzanie pracownika bez ponoszenia dodatkowych kosztów, jakim niewątpliwie są składki ZUS. Taką możliwość daje wypłata świadczenia urlopowego.

Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą często zapominają o tym, iż od 2017 r. płatność gotówką została bardzo ograniczona w obrocie gospodarczym. Obecnie limit płatności gotówką wynosi 15.000 zł.

Wakacje, a z nimi dojazdy do pracy czy klientów rowerem lub hulajnogą? Czy wydatki na ich nabycie można zaliczyć w koszty uzyskania przychodu? Czy można zatem rower lub hulajnogę za 8000 zł wrzucić jednorazowo w koszty? Czy polisa ubezpieczeniowa rowerzysty może być kosztem?

Policz sobie „Polski Ład”

Polski Ład – program naprawy i odbudowy W związku z pojawiającymi się informacjami medialnymi o programie Polski Ład chcielibyśmy przybliżyć najistotniejsze założenia tego programu.

UWAGA !! od 1 sierpnia zmieniamy siedzibę firmy. Nasz nowy adres ul. Zielona 13 lok. 3

Masz problem i nie wiesz jak dokonać zmian w KRS? Zgłoś się do na pomożemy.

Od 1 lipca w przepisach podatkowych wprowadzono definicję wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO).

Od 1 lipca w przepisach podatkowych wprowadzono definicję wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO).

Termin zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz sporządzenia sprawozdania minął 30 czerwca 2021 r. (dotyczy sprawozdań finansowych sporządzonych na dzień 31.12.2020 r.), przed Państwem kolejny etap, czyli zatwierdzenie i złożenie sprawozdania finansowego.

Od czerwca uruchomiliśmy dla naszych klientów darmową wysyłkę spersonalizowanych Biuletynów księgowych

Podpowiadamy na co można uzyskać dofinansowanie z ZUS

Wiele osób prowadzących działalność gospodarczą bardzo często zastanawia się, czy istnieje możliwość wycofania środka trwałego z działalności gospodarczej. Mamy dobrą wiadomość – można. Należy jednak zwrócić uwagę na fakt, iż czynność ta może mieć pewne konsekwencje, zarówno w PIT, jak i VAT.

Od 2017 r. polscy przedsiębiorcy dokonujący zakupów w państwach Unii Europejskiej zmuszeni byli stosować niekorzystne dla nich  rozwiązania podatkowe.

Informuje, że nasze biuro w dniu 03.06.2021 roku będzie nieczynne !

Ustawodawca znowelizował kodeks karny skarbowy. Zmiany przepisów mają na celu – jak wyjaśnia Ministerstwo Finansów – przyspieszenie oraz istotne uproszczenie spraw o wykroczenia skarbowe.

Z dniem 1 lipca 2021 r. kolejne branże obowiązane są do zainstalowania kas online.

Data wykonania usługi, data dokonania dostawy

Subwencja PFR 1.0 – czas na rozliczenie

Od 26 kwietnia 2021 r. możesz ubiegać się o wsparcie z tytułu dofinansowania do wynagrodzeń oraz dotacji.

Od 15 kwietnia 2021 r. z mikro rachunku zapłacisz już nie tylko PIT, CIT i VAT, ale także nowe podatki i opłaty.

Nowa wysokość składek na ubezpieczenie wypadkowe już od 1 kwietnia

Konto Przedsiębiorcy zapowiadane na II kwartał 2021 r.

Uwaga! System e-Faktur ma ruszyć od października 2021 r

Księgowi: MF tak upraszcza przepisy, że mamy coraz więcej pracy

Atomowa broń fiskusa groźniejsza. Szybkie mandaty do 14 tys. zł nawet za drobne przewinienie

Więcej informacji pod linkiem.

Postępowania w sprawie nałożenia kary pieniężnej dotyczące I kategorii zezwoleń, czyli pojazdów o nacisku pojedynczej osi do 11,5 tony zostaną umorzone. Natomiast już zapłacone kary, przedsiębiorcy będą mogli odzyskać!

1 stycznia 2021 roku Wielka Brytania przestała być członkiem Unii Europejskiej. Rozliczenie usług świadczonych do Wielkiej Brytanii niewiele się zmieni.

Przyjęto ustawę, która na stałe wprowadzi wyłącznie elektroniczne doręczenia korespondencji z urzędów. Zmiany wejdą w życie stopniowo, począwszy od 1 lipca 2021 r., przez kilka kolejnych lat.

Ustawa o slim VAT zmieniła sposób rozliczenia faktur korygujących. Przeanalizujemy, czy nowe przepisy faktycznie uproszczą tę sytuację. Pamiętaj jednak, że „stare zasady” będziesz mógł stosować do końca 2021 roku.

Już niebawem czeka nas drakońska podwyżka kar za wykroczenia skarbowe. W chwili obecnej mandatem karnym można nałożyć karę grzywny w maksymalnej wysokości 5,6 tys. złotych.

Aby skorzystać z możliwości rozliczania estońskiego CIT-u, do końca stycznia spółka musi złożyć zawiadomienie w tej sprawie. Przed jego złożeniem wspólnik – osoba fizyczna – musi złożyć oświadczenie. Opublikowano ich wzory.

Podstawowe narzędzia wsparcia z Tarczy 6.0 to: bezzwrotna dotacja 5 000 zł, dofinansowanie do wynagrodzeń 6 000 zł na jednego pracownika, jednorazowe dodatkowe świadczenie postojowe oraz zwolnienie z ZUS za listopad 2020 r.

Kolejna już ustawa pomocowa uzależnia udzielenie wsparcia od prowadzenia przeważającej działalności gospodarczej pod wybranym kodem PKD.

Drodzy klienci jesteśmy dostępni ostatni dzień w tym roku.

Więcej spółek uprawnionych do 9% stawki w CIT

Hotele – co zrobić, żeby nie stracić tarczowej pomocy?

Tarcza Finansowa PFR 2.0 – pierwsze zapowiedzi. Pieniądze już w styczniu?

Zgłaszanie umów o dzieło do ZUS – jest projekt wzoru zgłoszenia

Możliwe zmiany faktur uproszczonych

Umorzenie subwencji z PFR opodatkowane

Podatek od wynagrodzeń wpłacisz później

Od 1 stycznia 2021 r. każdą umowę o dzieło trzeba będzie zgłosić do ZUS-u.

Korespondencja przedsiębiorców z urzędami tylko elektronicznie

Nowe usługi cyfrowe w ZUS i urzędach skarbowych

Zmień w KRS lub CEIDG kod PKD 93.29.Z „działalność rozrywkowa i rekreacyjna”

Minimalne wynagrodzenie w 2021 roku to 2 800 zł brutto

Sprawdź ile może kosztować Twoja księgowość.

Przypominamy, że od 20 września 2020 r. będziesz mógł uzyskać zwrot nadpłaconych składek ZUS za okres marzec-maj 2020 r.

W tej wiadomości zbieramy dla Państwa wszystkie informacje istotne z punktu widzenia przedsiębiorcy w związku z pandemią covid-19.

Do końca października 2019 r. korzystanie przez podatników z mechanizmu podzielonej płatności jest dobrowolne. Zmieni to się jednak 1 listopada 2019 r., od kiedy to w niektórych przypadkach stosowanie mechanizmu podzielonej płatności jest obowiązkowe. Towarzyszyć temu będzie obowiązek umieszczenia na niektórych fakturach wyrazów „mechanizm podzielonej płatności”. Do zmiany tej wartosię  odpowiednio przygotować.  Poniżej prezentujemy 5 zagadnień na które trzeba zwrócić uwagę.

Dużym placówkom handlowym doszły nowe obowiązki, tym razem w zakresie przeciwdziałania marnowaniu niesprzedanej przez nie żywności. Mają one nie tylko wymiar finansowy, ale również wiążą się z koniecznością przekazywania takich produktów organizacjom pozarządowym. Co więcej, tego rodzaju przedsiębiorcom dojdą dodatkowe obowiązki sprawozdawcze, za sprawą zmian w przepisach o rachunkowości.

Kontrola podatkowa to kłopot nie tylko dla biura rachunkowego ale także dla każdego przedsiębiorcy, niezależnie od tego, jak rzetelnie on sam, czy na jego zlecenie biuro rachunkowe podchodzi rozliczeń w PIT, CIT czy VAT. Zwykle organy podatkowe informują o zamiarze jej wszczęcia. Jednak w pewnych sytuacjach inspektorzy mogą zjawić się w firmie bez zapowiedzi.

Już niebawem zacznie działać ogólnopolska baza wszystkich podatników VAT, w której znajdą się m.in. numery rachunków bankowych przedsiębiorców. Przelew na konto niewykazane w rejestrze spowoduje, że takiej zapłaty podatnik nie będzie miał prawa zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.  

Trwają prace nad kolejnymi zmianami w ustawie o podatku od towarów i usług tym razem w zakresie split payment. Na jego podstawie mechanizm podzielonej płatności ma być stosowany obowiązkowo w odniesieniu do 150 grup towarów i usług, wśród nich znajdą się m.in. roboty budowlane, czy handel częściami do samochodów i motocykli.

Na zmianach dotyczących opodatkowania twórców niektórzy podatnicy zyskają, niektórzy stracą. Przede wszystkim nowe przepisy będą rodzić wątpliwości i prowadzić do sporów sądowych – uważają doradcy podatkowi.